新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)訊（記者胡萌）12月27日，深交所圍繞海宏液壓IPO事件一口氣公布多條罰單。其中，保薦機(jī)構(gòu)西南證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）被采取書面警示的監(jiān)管措施，西南證券2名保代、立信所2名會計(jì)師也均被通報(bào)批評處分。

據(jù)了解，西南證券在擔(dān)任項(xiàng)目保薦人過程中，存在多個(gè)違規(guī)行為：包括未對發(fā)行人研發(fā)投入、生產(chǎn)成本核算相關(guān)事項(xiàng)予以充分核查；未對發(fā)行人收入確認(rèn)等事項(xiàng)信息披露的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制的規(guī)范性予以充分核查；未對發(fā)行人關(guān)聯(lián)方資金拆借予以充分核查；對發(fā)行人現(xiàn)金分紅合理性、資金流水的核查程序執(zhí)行不到位。

立信會計(jì)師事務(wù)所則存在未對發(fā)行人研發(fā)投入、生產(chǎn)成本核算相關(guān)事項(xiàng)予以充分關(guān)注并審慎核查；未對發(fā)行人收入確認(rèn)等事項(xiàng)信息披露的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制的規(guī)范性予以充分關(guān)注并審慎核查；未對發(fā)行人現(xiàn)金分紅、資金流水予以充分關(guān)注并審慎核查等違規(guī)行為。

編輯 岳彩周

校對 賈寧